Как не платить лишнего налоговой — честно и по закону
Налоговая экономия с понятной оценкой риска
Находим, где компания платит налогов больше, чем обязана. Проверяем НДС, налог на прибыль, договоры, структуру группы, сделки между компаниями группы и все применимые льготы. По каждой возможности показываем три вещи: сколько можно сэкономить, какой остаётся риск и какие документы нужны, чтобы решение выдержало проверку ФНС. Работаем только с законными решениями — без «серых» схем и фиктивных документов.
Когда крупной компании нужна проверка налоговой экономии
Группа компаний выросла без единой налоговой логики
Юрлица создавались под отдельные задачи, но теперь между ними размыты функции, договоры и потоки денег. Проверяем, где есть переплата, риск спора с ФНС и что можно изменить без искусственных схем.
Финансовый директор видит налоговую нагрузку, но не видит безопасного решения
Даем не «идею оптимизации», а расчет: сумма экономии, риск, деловая цель, документы и порядок внедрения.
Совет директоров или собственник хочет понятный результат
Готовим отчет, который можно показать собственнику, финансовому директору, юристам и службе безопасности.
Планируется сделка, инвестор или выход на биржу
До сделки проверяем налоговую структуру, договоры, риски ФНС и документы, которые будут смотреть внешние консультанты.
Сколько можно сэкономить и какой остаётся риск — в одном отчёте
Экономика
Расчет нагрузки «как есть» и «как можно сделать» по НДС, налогу на прибыль, страховым взносам, НДФЛ и имущественным налогам. Источники экономии — с количественной оценкой и сроком окупаемости.
Таблица рисков
Для каждого источника экономии — деловая цель, документы, нормативная база, релевантная судебная практика. Цветовая шкала остаточного риска: зеленый · желтый · красный.
Внедрение
План внедрения по шагам с привязкой к договорам, банкам, кредитным соглашениям и лицензиям. Контрольные точки и зона ответственности на стороне клиента и нашей.
Семь рабочих документов
- Отчет о налоговой экономии. Документ для собственника и финансового директора. С количественной оценкой эффекта и сроком окупаемости.
- Расчет нагрузки «как есть» и «как можно сделать». По налогу на прибыль, НДС, страховым взносам, НДФЛ и имущественным налогам.
- Таблица рисков. Источник экономии · деловая цель · документы · нормативная база · судебная практика · остаточный риск.
- План внедрения. Пошаговый порядок с привязкой к договорам, банкам, кредитным соглашениям, залогам и лицензиям.
- Два варианта структуры, если они нужны. Графические схемы субъектов с функциями, режимами, потоками, распределением персонала и активов.
- Перечень договоров и первичных документов. Реестр внутригрупповых договоров и шаблоны первичных документов с привязкой к деловой цели.
- Краткая записка для собственника и службы безопасности. Суть, эффект, остаточный риск, следующий шаг — на одну страницу.
Как работает гонорар успеха
Основная часть вознаграждения возникает только при подтвержденной экономии. До начала проекта мы согласуем методику расчета: какие налоги считаем, за какой период, с какой базой сравнения и какими документами подтверждаем результат.
Подъемная часть проекта
- До 1,5 млрд ₽ — 500 тыс. ₽
- 1,5 — 3 млрд ₽ — 750 тыс. ₽
- Свыше 3 млрд ₽ — 1 млн ₽
- Невозвратная часть покрывает предварительную проверку
От подтвержденной экономии
- НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы, имущественные налоги, УСН
- Расчет по методике «до / после», согласованной до старта
- Сверка по итогам внедрения: излишек аванса возвращаем
- Условия возврата, предел ответственности и порядок подтверждения результата фиксируются в договоре
Платите только за подтвержденную экономию
- Эффект не подтвержден методикой «до / после». Если рассчитанная экономия не реализуется по согласованной формуле — гонорар успеха не начисляется.
- Решение не внедрено по причине, не зависящей от нас. Отказ собственника, изменение стратегии группы, отказ банка или регулятора — гонорар успеха не начисляется.
- Клиент не предоставил необходимые данные. Если нет документов для подтверждения эффекта — нет и гонорара успеха. Невозвратная часть аванса покрывает работу по предварительной проверке.
Четыре этапа
Предварительная карта рисков, методика расчета экономии, безопасный первый шаг.
Краткое описание на 1 стр. или устный рассказ о контуре группы.
Письменное заключение: карта рисков, гипотезы по экономии, точные сроки и стоимость.
Учредительные документы, декларации, ключевые договоры — по перечню.
Отчет о налоговой экономии, таблица рисков, до 2 вариантов структуры, перечень договоров.
Интервью финансового директора, главбуха, юриста (2–4 ч); при необходимости — доступ на объект.
Внедрение, контрольные точки, зарегистрированные изменения. Проверка результата по методике.
Подписание документов, взаимодействие с банками и регистраторами.
Простые принципы
Считаем экономику
Каждый источник эффекта — с количественным расчетом, привязкой к статьям НК РФ и судебной практике.
Не создаем фиктивные документы
Только то, что соответствует фактической хозяйственной деятельности.
Оцениваем риск
Для каждого решения — остаточный риск с пояснением, что и как его подтверждает.
Не предлагаем номинальных директоров
Суды квалифицируют такие конструкции как фиктивные. Мы работаем с признаваемыми правом инструментами.
Проверяем деловую цель
Без деловой цели решение не предлагается, даже если оно даёт экономию на бумаге.
Не используем технических контрагентов
Ст. 54.1 НК РФ не оставляет места для конструкций без реальных операций.
Готовим договоры и документы
Договоры, регламенты, протоколы и обоснования — до внедрения, чтобы выдержать выездную проверку.
Не строим решения без деловой цели
Бумажная цель не работает. Только реальная функция и реальный результат.
Объясняем решение всем сторонам
Финансовому директору, юристам, бухгалтерии, собственнику и службе безопасности — на одном языке.
Не обещаем «решить вопрос» с проверкой
Гарантируем процесс и письменный результат, а не магические цифры в рублях.
Готовим позицию, защищаемую перед ФНС
Каждый эпизод — с обоснованием и документами, готовыми для предъявления инспекции.
Не называем экономией то, что нельзя подтвердить документами
Без бумаг нет результата. Без результата нет гонорара успеха.
Частые вопросы финансового директора и собственника
Заполните анкету
В течение рабочего дня пришлем соглашение о конфиденциальности, список документов и предварительный порядок работы.