Риск: высокий; вероятны доначисления налогов и пеней, возможны штрафы; судебные перспективы ограничены при доказанности согласованности действий и отсутствия деловой цели (суды ориентируются на ст. 54.1 НК РФ и доктрину необоснованной налоговой выгоды).
Действия (срочно): перепроектировать структуру группы с фактическим разграничением процессов, активов, персонала и управленческих центров; прекратить «сквозной» или единый контроль финансовых потоков; перевести расчеты на рыночные условия с полноценными договорами услуг/подрядов; документально закрепить деловые цели операций; подготовить доказательственную базу добросовестности. Рекомендуется сопровождение консультанта до завершения реструктуризации.